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» Articoli in questa categoria:

 
Riporto del CREDITO IVA (o del credito di costo) dell'anno precedente Articolo valutato 4.7/5.0
Il credito IVA dell'anno precedente puo' essere chiesto a RIMBORSO ovvero COMPENSATO.La compensazione del credito IVA di divide in:- VERTICALE (compensazione interna): IVA da IVA (in diretta diminuzio...
MOSS registrazioni contabili e liquidazione IVA Articolo valutato 4.2/5.0
In attesa delle circolari interpretative in tema di IVA MOSS mini One Stop Shop confermiamo che Quickmastro dispone di n. 4 registri sezionali vendite utilizzabili per tale scopo. I sezionali IVA pos...
Split Payment - Scissione dei pagamenti - IVA su FatturePA dal 2015 Articolo valutato 3.9/5.0
Con la legge di stabilità 2015 è stato introdotto lo SPLIT PAYMENT o SCISSIONE DEI PAGAMENTI. In base alla nuova normativa l'Ente soggetto a SPLIT PAYMENT deve operare una scissione dei...
IVA non di competenza D.L. 50/2017 - fatture dimenticate Articolo valutato 5.0/5.0
  Le fatture "dimenticate" sono fatture passive emesse dai fornitori nel 2017, registrate nei primi mesi del 2018 e con IVA detraibile direttamente nella dichiarazione IVA 2018. Su tali fatture...
Fattura acquisto con IVA indetraibile Articolo valutato 3.5/5.0
La registrazione di una fattura di acquisto con IVA indetraibile è semplice. --- ESEMPIO: Fattura di acquisto di un'autovettura ad uso prosmiscuo del costo complessivo di euro 12.200,00 (impo...
AGENZIE di VIAGGIO e Turismo AdV - aspetti contabili e fiscali (IVA) Articolo valutato 3.7/5.0
Le AdV possono adottare il regime fiscale ordinario ovvero il regime speciale previsto dall'art. 74 ter del DPR 633/1972 che prevede lo scorporo dell'IVA dovuto con il metodo "base da base".Il regime ...
GUIDA ALL' IVA DI CASSA - OPERAZIONI PRELIMINARI Articolo valutato 4.6/5.0
IVA DI CASSA: PANORAMICA GENERALE E CONTROLLI PRELIMINARI. L'IVA di cassa è un nuovo regime contabile di durata triennale adottabile su opzione del contribuente. Questo regime  consente ...
Riporto al periodo IVA successivo del debito inferiore a 25,82 Articolo valutato 4.4/5.0
La normativa fiscale prevede che il debito IVA inferiore a 25.82 puo' essere riportato al periodo IVA successivo.  Di regola tale operazione e' automatica, ma se non avviene allora è nece...
Ventilazione dei corrispettivi Articolo valutato 5.0/5.0
La ventilazione è una facoltà regolamentata dall'articolo 24, comma 3, Dpr 633/1972 e se configurata  correttamente opera in sede di liquidazione periodica IVA.Nelle aziende contabi...
Fatture per acquisti di beni EXTRA-UE - FAE Articolo valutato 3.2/5.0
Il contribuente che acquista beni o servizi da soggetti residenti in paesi extra-UE è tenuto a registrare l'operazione secondo quanto stabilito dagli art. 17 e successivi del DPR 633/1972. In ...
Fatture per acquisto SERVIZI da fornitori EXTRA UE con autofattura - FAES Articolo valutato 2.5/5.0
Il contribuente che acquista prestazioni di servizi da fornitore stabiliti al di fuori del territorio della UE è obbligato alla emissione di un'autofattura e alla relativa registrazione secondo...
Fatture per acquisti di beni o servizi INTRA-UE - FAI Articolo valutato 2.8/5.0
Il contribuente che riceve una fattura per acquisti di beni o prestazioni di servizi ai cui si applica il meccanismo dell'IVA comunitaria deve: 1. integrare la fattura ricevuta con l'indicazione dell...
Fatture con obbligo di inversione contabile - REVERSE CHARGE Articolo valutato 4.6/5.0
L'inversione contabile si applica a talune fatture nelle quali non viene applicata in tutto o in parte la rivalsa dell'IVA. E' il caso del subappalto in edilizia, dei microprocessori, dei telefoni etc...
Pagamento IVA con ravvedimento e liquidazione IVA periodica Articolo valutato 4.4/5.0
L'IVA derivante dalla liquidazione periodica (trimestrale o mensile) puo' essere pagata nei termini e/o successivamente mediante l'istituto del ravvedimento operoso.L'agenzia delle Entrate con una sua...
IVA di cassa esigibilità dell'imposta decorso 1 anno Articolo valutato 4.2/5.0
Nel regime speciale  di IVA di cassa decorso 1 anno dalla emissione del documento l'IVA diviene fiscalmente esigibile/detraibile. E' quindi necessario "simulare" l'incasso o il pagamento delle ...
Scorporo IVA e resoconto/giroconto IVA art. 74-ter agenzie di viaggio Articolo valutato 4.2/5.0
In regime speciale ex art. 74-ter DPR 633/1972 (agenzie di viaggio) in sede di LIQUIDAZIONE PERIODICA IVA sara' elaborato il prospetto A con indicazione del credito di costo ovvero  dell'IVA vend...
Registrazione CORRISPETTIVI MULTIPLI - più punti vendita Articolo valutato 3.9/5.0
Nella sezione download del sito è stata pubblicata la mini guida per la registrazione dei corrispettivi nel caso di imprese che gestiscono più di un punto vendita al dettaglio. La causa...
AUTOTRASPORTATORI E LIQUIDAZIONE IVA Articolo valutato 5.0/5.0
Gli autotrasportatori di merci conto terzi iscritti al relativo albo che beneficiano del rinvio della esigibilita' IVA di 3 mesi devono registrare le fatture di vendita soggette a tale regime con la ...
Liquidazione periodica IVA Articolo valutato 2.3/5.0
I soggetti passivi IVA debbono periocicamente liquidare e versare l'imposta a debito. Il calcolo dell'IVA a credito o debito viene eseguito dal software mediante la funzione "Liquidazione periodica I...
Protocollo IVA e rinumerazione in caso di FAE / FAES / FAI / FARC Articolo valutato 3.0/5.0
Il protocollo IVA delle fatture di vendita assegnato in fase di emissione delle fatture e la loro registrazione (causale FV) può subire delle modifiche in caso di registrazione di acquisti sogg...
IVA di cassa - uscita o revoca del regime Articolo valutato 3.7/5.0
Il regime speciale dell'IVA di cassa termina per i seguenti motivi: - Revoca del contribuente dell'opzione (dopo il primo triennio); - Superamento dei due milioni di euro di volume d’affari (u...
Regime del Margine Globale - acquisti con IVA indetraibile Articolo valutato 3.7/5.0
Il regime del margine globale per motivi tecnici non è compatibile con l'utilizzo di codici IVA speciali (tipo I22, I10 etc). E' comunque possibile registrare gli acquisti con IVA indetraibile...
Prorata IVA e inversione contabile Articolo valutato 4.3/5.0
I soggetti passivi IVA che operano in regime di PRO-RATA (art. 19-bis del DPR 633/1972) possono trovarsi nella condizione di  dover  registrare acquisti in regime di inversione contabile (ar...
Corrispettivi giornalieri e fatture immediate Articolo valutato 3.9/5.0
Nel registro dei corrispettivi i commercianti annotano gli incassi lordi della giornata che derivano dalla emissione degli scontrini fiscali. Il registro puo' essere tenuto in forma tradizionale (cart...
Note di credito ( registrazione ) Articolo valutato 4.2/5.0
La norma prevede l'obbligo di numerazione univoca dei documenti. Il programma consente la gestione di 4 registri vendite (causali "FV","FV2","FV3","FV4"), per registrare le nota di credito le fatture...
PROTOCOLLO IVA Articolo valutato 3.0/5.0
Il protocollo IVA viene abbinato alle fatture in automatico. La "data di registrazione" + "numero progressivo registrazione" determinano l'ordine di assegnazione del protocollo iva. Ipotizziamo quan...
Registrazione corrispettivi negativi Articolo valutato 5.0/5.0
Il software (causale "CO") non prevede l'inserimento di importi negativi. Se si deve registrare un corrispettivo negativo procedere come sotto indicato: Esempio: Registrazione di un corrispettivo ne...
Gestione del pro rata IVA Articolo valutato 5.0/5.0
Il pro-rata  è una particolare tecnica di liquidazione dell'IVA prevista dall'art. 19-bis del DPR 633/1972. In pratica la detraibilità dell'IVA acquisti viene ridotta di una perce...
Autofattura per autoconsumo e cessioni gratuite Articolo valutato 3.4/5.0
A) BENI O SERVIZI OGGETTO DELL'ATTIVITA' DELL'IMPRESA a.1) le cessioni gratuite devono essere autofatturate se si verificano le seguenti condizioni: - sono di valore unitario superiore ad euro 25,82...
Fattura per vendita di un telefono cellulare Articolo valutato 4.4/5.0
Nel caso di cessione di un bene con deducibilità parziale o soggetto a regismi IVA speciali come ad esempio un telefono cellulare si possono verificare i seguenti casi: CASO 1 - CESSIONE DI UN...
Calcolo dell' "ACCONTO IVA DI DICEMBRE" Articolo valutato 5.0/5.0
L'acconto IVA si versa entro il 27 dicembre di ogni anno con i seguenti codici tributo: codice 6013 per i contribuenti mensili; codice 6035 per i contribuenti trimestrali. E' possibile calcolar...
COMUNICAZIONE ANNUALE DATI IVA Articolo valutato 1.0/5.0
Il manuale dedicato alla comunicazione annuale dati iva è disponibile sul sito Quickmastro.it al seguente link:http://www.contabilitapmi.it/download/manuali/GuidaComDatiIVA/COMUNICAZIONEDATIIVA...
Credito IVA teorico derivate da fatture UE emesse da agricoltori (cessioni intra) e spesometro Articolo valutato 5.0/5.0
  La vigente normativa prevede la possibilitaà di recuperare l'IVA teorica ai sensi art. 34 c. 9 dpr 633/1972. In pratica gli agricoltori che emettono fatture di vendita per cessioni int...
Spesometro error 200: il file trasmesso non ha superato i controlli del sistema ricevente Articolo valutato 2.3/5.0
Se in sede di controllo del file relativo alla "comunicazione di fatture e corrispettivi" il sistema segnala l'errore 200 e scarta il file xml è necessario: Soluzione 1. - Scaricare l'ultima ...
Spesometro - ricevute comunicazione dati fatture e modifica del nome file sigillato Articolo valutato 4.6/5.0
L'attuale portale IVASERVIZI utilizzato per l'invio dei dati delle fatture in formato XML (SPESOMETRO 2017) prevede le funzioni: - di controllo file XML; - apposizione del sigillo al file XML; - tr...
Spesometro - bollletta doganale / bolla doganale Articolo valutato 5.0/5.0
  La bolla doganale è un documento che deve essere registrato tra le operazioni passive al pari di una fattura di acquisto ed inserito nel nuovo spesometro XML (comunicazione dati fatture...
Aliquote di compensazione in agricoltura - creazione nuove aliquote Articolo valutato 3.0/5.0
Il regime speciale riservato agli agricoltori prevede delle percentuali di compensazione specifiche per i diversi beni prodotti dal settore agricolo. In caso di variazione delle percentuali di compen...
ACQUISTI CON INVERSIONE CONTABILE CON IVA INDETRAIBILE Articolo valutato 3.0/5.0
Le registrazioni con inversione contabile (reverse charge) possono essere inserite cseguendo le indicazioni fornite per le causale: FARC (FARC2/FARC3/FARC4), FAI (FAI2/FAI3/FAI4), FAES (FAES2/FAES3/FA...
Spesometro - annullamento file relativo a Comunicazione dati fatture Articolo non ancora valutato
E' possibile annullare l'invio di un file contenente la comunicazione dati fatture (nuovo spesometro 2017-2018) utilizzando la funzione "Annullamento". - Entrare nel menu' "comunicazione dati fatture...