ACQUISTI CON INVERSIONE CONTABILE CON IVA INDETRAIBILE

Le registrazioni con inversione contabile (reverse charge) possono essere inserite cseguendo le indicazioni fornite per le causale: FARC (FARC2/FARC3/FARC4), FAI (FAI2/FAI3/FAI4), FAES (FAES2/FAES3/FAES4)

Nel caso regimi speciali quali agricoltura, 74-ter, prorata IVA per operazioni esenti es. i medici etc è necessario usare una causale speciale di tipo FARC2, FAI2 o FAE2  in modo da registrare le fatture con inversione contabile in registri IVA separati.

Se l'IVA su tali acquisti è indetraibile allora è necesario seguire la seguente procedura :
1 - REGISTRARE LA FATTURA CON LA CAUSALE FARC2, FAI2 O FAES2;
2 - MODIFICARE LA REGISTRAZIONE DELLA FATTURA DI ACQUISTO (LA PRIMA DELLE TRE OPERAZIONI GENERATE DALLA CAUSALE SPECIALE UTILIZZATA) RIDUCENDO LA DETRAIBILITA DELL'IVA

Nell'esempio allegato la modifica della fattura di acquisto è stata sbloccata con F7 e l'IVA è stata indicata indetraibile al 100%.

Nella liquidazione IVA periodica risulterà un debito di IVA da versare pari all'imposta resa indetraibile (anche nel caso di soggetti che eseguono operazioni esenti come ad esempio i medici).

Allegati:
REGISTRAZIONE-FARC-CON-INVERSIONE-CONTABILE.gif
MODIFICA-FA-CON-INVERSIONE-IN-QUANTO-INDETRAIBILE-CON-F7.gif