Il regime OSS (One Stop Shop) rappresenta un sistema opzionale introdotto a livello unionale per semplificare gli adempimenti IVA relativi alle vendite a distanza di beni e alle prestazioni di servizi effettuate nei confronti di consumatori finali (B2C) residenti in altri Stati membri dell’Unione Europea.

Attraverso l’adesione al regime OSS, il soggetto passivo IVA evita l’obbligo di identificarsi fiscalmente in ciascuno Stato membro di consumo, potendo dichiarare e versare l’imposta dovuta tramite un’unica dichiarazione trimestrale presentata nello Stato membro di identificazione.

Nel presente contesto, la corretta registrazione dei corrispettivi assume un ruolo fondamentale, in quanto i dati devono essere rilevati in modo coerente con:

  • il paese di destinazione del consumo;
  • l’aliquota IVA applicabile nello Stato membro interessato;
  • la distinzione tra operazioni rilevanti ai fini OSS e operazioni interne o escluse dal regime.

Il software consente la gestione strutturata delle operazioni rientranti nel regime OSS, garantendo la corretta imputazione dei corrispettivi, la tracciabilità delle vendite e la predisposizione dei dati necessari per la compilazione della dichiarazione OSS.

Le funzionalità descritte nelle sezioni successive guidano l’utente nella configurazione e nella registrazione delle operazioni, assicurando conformità alla normativa vigente e coerenza con gli obblighi dichiarativi.


REGISTRAZIONE CORRISPETTIVI IN REGIME OSS/IOSS


1. Accesso alla funzione

  • Accedere al menù Movimenti contabili 
  • Selezionare il registro OSS (esempio: registro n.2)
  • Cliccare sulla causale contabile CO


2. Identificazione operazione OSS

  • Il campo "N" indica l' “Operazione in regime OSS” (in figura N2 perchè nel caso si registra OSS su registro n. 2)
  • Indicare il Paese di destinazione del cliente (Stato membro UE)
  • Specificare il ricavo relativo all'operazione intra UE


3. Inserimento importi

  • Inserire il totale dell'incasso (imponibile e imposta saranno calcolati in automatico sulla base dell'aliquota iva )
  • Selezionare l’aliquota IVA del Paese di destinazione
  • Verificare l’importo IVA calcolato
  • Controllare il totale corrispettivo



4. Controlli e validazioni

  • Verificare la correttezza del Paese UE selezionato
  • Controllare la coerenza tra aliquota IVA e Paese
  • Accertarsi che l’operazione non sia già registrata in regime nazionale

5. Salvataggio registrazione

  • Cliccare su Registra
  • Il sistema assegna un numero progressivo
  • Verificare la corretta registrazione nel registro OSS


Note operative

  • Le operazioni OSS riguardano esclusivamente vendite B2C verso altri Stati UE
  • Le aliquote IVA devono essere quelle del Paese del consumatore
  • È consigliato mantenere conti separati per una corretta reportistica

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