I soggetti passivi che hanno effettuato acquisti di beni o prestazioni di servizi e non hanno ricevuto la fattura entro quattro mesi dalla data di effettuazione dell’operazione sono tenuti - al fine di evitare di ricevere una sanzione pari al 100% dell’imposta - a emettere la cosidetta autofattura “spia”.

Si tratta di un’autofattura che detti soggetti sono tenuti a trasmettere al SdI entro il trentesimo giorno successivo allo scadere dei predetti quattro mesi, indicando nel campo “Tipo documento” del file Xml il codice “TD20”.


Le autofatture TD20  possono essere emesse in formato XML con la funzione speciale presente nel menu' utilita' del modulo fatturazione (vedere figura)


1. Nella scheda "Intestazione":

- nella sezione Cedente indicare i dati dell'agricoltore esonerato,

- nella sezione Cessionario, i dati dell'acquirente che sta emettendo l'autofattura.



2. Cliccare sul bottone "Stabile Organizzazione, Rappresentante Fiscale, Soggetto emittente diverso da Cedente" ed indicare i dati del Cessionario/Emittente + bottone "Chiudi"



3. Nella scheda "Dati generali":

- indicare Tipo Documento = TD20 FATTURA

- indicare il Numero documento (esempio 00001) attribuendo un seriale (esempio /AUT) che distingua l'autofatturazione dalla fatturazione ordinaria

- nella causale del documento indicare "Autofattura emessa per regolarizzazione..."                                                                "



4. Nella scheda "Dati dei beni/servizi" indicare l’imponibile e l’imposta.

Come funzione "manuale" ogni campo deve essere digitato manualmente e verificato



5. Nella scheda "Dati trasmissione".

- 1. indicare il regime fiscale

- 2. indicare l'identificativo univoco e quindi la partita iva del cessionario emittente (cliente che non ha ricevuto la fattura)

- 3. con il bottone "Mod.Progres." impegnare il campo "Progressivo" ed indicare la numerazione iniziale o progressiva riservata alle autofatture (es. AUT01, AUT02, AUT03...ect)

- 4. generare il file xml con il bottone "FATTURA ELETTRONICA (GENERA XML MANUALE)"

- 5. salvare il file nel percorso desiderato (es. Sul Desktop)